Содержание
Закон предписывает высчитывать налог от определенных доходов граждан. При этом, предусмотренные законом, вычеты не облагаются стандартной ставкой. Они бывают разными. Одним из видов является налоговый вычет на ребенка. До тех пор, пока у налогоплательщика имеется соответствующий статус, такое понижение выплаты за ним будет сохраняться. Чтобы получить эту возможность, необходимо подать заявление на вычет ребенка.
Кто производит вычет
Тема налоговых вычетов раскрывается в статье 218 НК РФ. Согласно ей, налоговый вычет на ребенка – это заработанные деньги, с которых не взимается НДФЛ. Право на него возникает у всех законных представителей детей несовершеннолетнего возраста. Также оно может продлеваться и до 24 лет в случае очного обучения. При этом учиться можно не только в России, но и за ее пределами. В случае с детьми инвалидами, вычет будет возвращаться всю жизнь.
Какой вычет
Компенсация назначается для всех детей по отдельности, согласно возрасту. Вне зависимости от того, первый ли это ребенок или второй, сумма на них будет одинаковой и составит 1400 рублей. Если же детей трое или больше, то на каждого из тех, кто будет младше 2-го, выплата составит 3 тыс. руб. Все суммы на вычет на детей складываются.
Количество считается по старшинству. Но возраст и статус при этом не имеет значения. К примеру, есть семья, где трое детей, и старший достиг совершеннолетия, но не обучается в ВУЗе, то есть на него не распространяется действие вычета. Однако младший в любом случае считается третьим ребенком и будет получать льготу в размере 3 тыс. руб.
Даже если один из детей скончается, то порядок расчета по старшинству останется прежним. То есть расчет сохраняется, каким он был при рождении. Если у супругов появились дети в другом браке, то и в этом случае порядок рождения останется таким же. В случае с ребенком-инвалидом каждый из родных родителей и усыновителей получит сумму в размере 12 тыс. руб., а попечители и опекуны – в размере 6 тыс. руб.
Однако нужно понимать, что данные суммы – не возвращаются налогоплательщику деньгами. Просто с заработка не будут взиматься 13% с НДФЛ на детей. Таким образом, на практике расчеты будут следующими. При наличии двоих несовершеннолетних детей сумма компенсации составит (1400 + 1400) * 0,13 = 364 рубля. Посчитать льготу можно, воспользовавшись онлайн-сервисом на официальном сайте налоговой инспекции. Для расчета в специальные поля следует ввести данные о детях и налоге.
Двойной размер, один законный представитель
Иногда налоговый вычет может быть увеличен в два раза. Это делается в случае, если дети находятся на воспитании одной только матери. Также, если один из родителей откажется от положенного компенсации, то его доля будет перечисляться другому. Мать или отец, являющиеся одиночками, по закону считаются единственными, если:
- в документе о рождении не указан другой родитель;
- органы ЗАГСа выдали справку, что информация о другом родителе была дана со слов первого;
- один из законных представителей скончался;
- один из законных представителей лишен родительских прав;
- одного из родителя признали без вести пропавшим или ушедшим из жизни.
Родитель не является одиночкой, если живет в незарегистрированном браке. А если брак зарегистрирован, то родитель-одиночка теряет возможность получить двойной вычет, так как не является единственным попечителем. Зато новый супруг может получать в ИФНС льготу.
Если родители получают достаточно высокий доход, то право на вычет у них теряется. До 2016 года такой суммой был доход выше 280000 рублей. А в 2016 и 2017 году сумма увеличилась до 350000 рублей.
Необходимые бумаги
При официальном трудоустройстве, работодатель сам подает бумаги в налоговую, а граждане получают зарплату с удержанными налогами. Для получения льготы потребуются следующие бумаги:
- документ о рождении;
- заявление на вычет ребенка;
- справка 2 НДФЛ;
- для совершеннолетнего ребенка – справка о прохождении обучения.
Единого бланка заявления законом не предусмотрено, и работодателем может быть предусмотрено свое наличие формы. Работник указывает основание и прикладывает к нему все необходимые бумаги. Каждый год писать заявление не нужно. Если право как таковое не прекратилось, то налоговый вычет будет предоставляться и в дальнейшем. Удобно, когда в компании имеются готовые бланки, куда остается вписать необходимые сведения. Но допустимо, также, взять образец заявления на налоговый вычет и в интернете.
При разводе или незарегистрированном браке другой родитель вправе рассчитывать на льготу, если докажет, что выплачивает алименты или живет с семьей.
Если же претендуют на двойной вычет, то к вышеназванным бумагам добавляют следующие документы:
- соответствующее заявление;
- отказ другого законного представителя;
- справка 2 НДФЛ того, кто написал отказ.
Ответственность
Работодатель подает бумаги в налоговую для начисления выплат, в число которых входят, среди прочих, и вычеты. Это обязанность лежит именно на нем. Но при этом действия производятся, исходя из документов, предоставленных работником. Поэтому ответственность за подачу бумаг лежит на работодателе, а на работнике – содержимое самих документов.
Начисление
Период для расчета – это год по календарю. Поэтому компенсация начисляется с января по декабрь, вне зависимости от того, когда было предоставлено заявление. Такой порядок был раньше. Но в 2017 году были внесены некоторые коррективы, согласно которым начисление производится непосредственно с того месяца, когда был рожден или усыновлен ребенок. А работодатель начинает насчитывать компенсации с месяца, в который работник трудоустроился.
Если вычет не получен
Случается, что плательщик налогов не получил льготу, хотя имеет на нее право. Никто не застрахован от ошибок, и в налоговом органе они также возможны. Поэтому, если такое произошло, то он может вернуть положенную ему сумму вычета.
Для этого обязательно следует подать декларацию для возврата денег, к которой приложить 3-НДФЛ, документ о рождении, справку о стационарном обучении.
Финальные сроки
По исполнению 18 лет, если ребенок не обучается стационарно в ВУЗе, то налоговая льгота еще будет выплачиваться до конца года. А в случае поступления в ВУЗ на очное отделение, студент будет получать компенсацию до 24 лет. В случае смерти ребенка она сохранится до конца года.
Заключение
Таким образом, перед тем, как подавать заявление и другие документы для получения льготы, следует учесть множество нюансов. Изучив их, можно рассчитывать на небольшую помощь от государства на время воспитания детей.
